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跨境电商eBay/亚马逊Amazon如何自己申请英国VAT自助注册、申报全攻略!!

时间:2018/4/30 14:47:47 点击:

现在使用英国海外仓、亚马逊FBA,VAT已经是必备的。不少中小卖家都是直接找中介代理进行注册,市面上报价也是五花八门。最便宜的有1000+人民币,最贵的有10000+人民币(全年会计成本)。如果您是超级大卖,月销售额几十万英磅,小能手强烈建议你聘请专业的税务人员机构进行规范记账、做税、申报;若您只是月入几千、上万磅的小卖,强烈建议您继续往下浏览。

之前,小伙伴经常问小能手这VAT注册、申报能自助吗?答案是肯定的。注册VAT无需亲自前往英国,无需英国地址,无需英国社保号,无需税务代表或代理,便可进行注册申报。

注册VAT分两个渠道,一是线上注册,二是线下邮寄注册。

1. 线上即通过在税局官网申请HMRC Gateway Account来完成注册,并在以后通过此Account来进行申报;

2. 线下注册即通过填写纸质表格并邮寄给税局完成注册。注意,线上注册是无法获得纸质VAT Certificate, 税局会将VAT资料信息发送到你的Gateway Account或者邮箱,你便可用其进行申报纳税。采用线下注册,若资料完整准确,税局会将纸质VAT证书直接邮寄到你在中国的商业地址,你再根据证书上面的信息,在税局官网上创建Gateway Account进行申报注册。

两个方式有优有劣。线上注册全程可跟踪查询,线上注册可申请加入Flat Rate Scheme与Annual Accounting Scheme,,而且线下注册可同时申请EORI号码,可进行进口VAT申报,但有时需补充资料时,税局可能会邮寄纸质资料到你的地址,过程稍慢。线下注册只要确保资料完整准确,VAT号码便会准时下发,若想加入Flat Rate Scheme与Annual Accounting Scheme,可后期通过注册GatewayAccount申请加入。你可以预先在官网查询到VAT的注册信息,纸质证书邮寄稍慢。大家可根据自己的需求选择不同的注册方式。

今天,只讲英国VAT线上注册方式。
 1. 进入英国政府网站,https://www.gov.uk/
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2. 点击Money and Tax,进入到英国税务局网站(HMRC)然后点击VAT:
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3. 在列表中找到VAT Registration:
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4. 这样我们就到下图这注册页面了:
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上图说明哪些类型可以使用此在线服务。

5. 点击Next之后我们需要创建一个Gateway账号,以后就是通过登录这账号来完成税务相关事项的。注意一个账号只能用于一种税种。
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6. 创建Gateway账号只需简单填写姓名、eMail、密码等信息(姓名与VAT主体一致,以公司主体注册VAT的,用法人姓名;务必真实)
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7. 创建完毕,登录账号继续注册VAT,选择税务类型:
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这里一共是有四种税务服务可进行在线注册办理的,这里我们选择VAT。

8. 选择主体类型:
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根据您的实际情况进行选择,个人注册选择Sole Proprietor,公司注册选择Corporate Body即可。

9. 选择注册VAT原因:
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申请VAT原因:Making or intending to make taxable supplies。

10. 接下来提示申请VAT需要提供哪些信息资料,这里我们选择的是个人注册申请,所以要求的资料是对应个人的。
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很多人会有疑问,没有英国社保号和纳税编号怎么办?完全没问题,税局给出如下解释:
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11. 继续注册,如实完整的填写以下资料:
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总结下,所填写的包括联系方式、住址、营业地址、经营范围,如实填写即可。

12. 开始填写资料,第一项,About you:
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勾选“I do not have a National Insurance number”,然后在下面选择China,在Tax identification number那行输入纳税编号。最后一框留空。

13. 这里有个提示,提供纳税编号的需要提供相关证明以及其他证件资料,包括:护照、驾照、身份证扫描件(三选一);贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)
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14. 继续填写资料,家庭地址信息(Non-UK Address)
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提示:每行有27个字符限制,尽量用拼音填写地址;省份可不写;邮编务必填写,可跟在城市后面;
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15. Have you lived at this address for lessthan 3 years?
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若在此住址居住少于3年,选择Yes,则需要提供上一个居住地址,建议如实填写,或者直接填写身份证上的地址。
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16. 联系方式填写,电话号码注意加国际区号86
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17.经营活动详情填写,主体名称,相当于店名,可不填。
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18. 经营地址,HMRC会以此为通邮地址,建议与住址一致。
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确认地址属性,选择No,
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19. 确认VAT税务责任人
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HMRC不要求税务主体在英国境内有税务代表或代理,但若税务出现问题,如不申报、虚报,则有很大可能被强制要求指定税务代表,税务代表具有连带责任。

20. 确认商业联系方式,HRMC通过你提供的信息与你联系有关申请事宜,建议与个人联系信息一致即可
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21. 填写目前在英销售及VAT详情
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注意:我们这里作为一个全新的主体申请VAT,上面前两项都选择No,如果您是想补缴过往税款,则可如实填写过去VAT销售情况,只要补缴税款及滞纳金,也是符合税法要求的。至于第三项,若在接下来30天内会产生VAT,则选Yes,选No,需再给确切的时间(不迟于注册生效3个月内纳税)

22. 填写经营信息,注意不能包含标点符号
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23. 行业类型,需要行业关键词,选择相关商业类型,
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注意:若是申请Flat Rate Scheme,不同经营范围税率是不同的。如何申请,后文有提及。

24. 继续确认信息
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25. 如实填写预计销售数据
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重要:这里可顺带勾选申请EORI号,EORI可用于进口VAT申报,后期可实现进口VAT抵扣销售VAT。
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这里选择Yes。

然后出现:
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确认Yes申请EORI号码。
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26. 重要:加入Flat Rate VAT与Annual Accounting Scheme
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注意:使用固定税率年销售额不能超过£150,000,且无法进行进项或进口VAT抵扣。

27. 确认固定税率申报信息
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确认固定税率计划实行日期。

28. 确认时间周期、缴款方式
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注意:Method of Payment留空就可以。缴税以后可以使用如P卡、WF等,也可电汇缴税。

(需要注册P卡、Worldfirst账户的可通过小能手的邀请链接注册,传送门:Worldfirst注册:https://www.worldfirst.com/uk/ ... uzmbo ;P卡注册:https://www.payoneer.com/raf/% ... E49A08)
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29. 确认信息
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30. 最后一步,上传相关证件照:

包括:护照、驾照、身份证扫描件(三选一);贷款证明(房贷)、租赁合同、出生证明、结婚证、法院相关证书(判决、传票等)、劳动合同(需包括出生日期及纳税编号)扫描件(五选二)
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注意:完成注册后要注意留意HMRC的邮件,及查看挂号信箱,税局会邮件或邮寄通知相关资料补充等事宜。一般情况下,线上注册6周左右便可完成。注册通过后,税局会把VAT号码信息发送到你的电子邮箱及Gateway Account。

 来源:网络
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